Capire il COBRA: Continuazione dell'Assicurazione Sanitaria Dopo il Licenziamento

La legge federale COBRA prevede la continuazione dell'assicurazione sanitaria fornita dal datore di lavoro dopo la cessazione del rapporto di lavoro. La legge si applica a qualsiasi datore di lavoro con 20 o più dipendenti; ci sono state modifiche significative alla legge apportate dall'American Recovery and Reinvestment Tax Act del 2009, noto anche come stimulus bill.

Datori di Lavoro Coperti

La legge COBRA si applica ai datori di lavoro (con 20 o più dipendenti) che forniscono copertura assicurativa sanitaria di gruppo ai propri dipendenti. Se il datore di lavoro non mantiene più la copertura di gruppo, ad esempio per fallimento o riorganizzazione aziendale, l'obbligo di fornire la copertura di continuazione COBRA cessa.

Notifica all'Amministratore

Il datore di lavoro deve notificare l'amministratore del piano entro 30 giorni dall'evento qualificante, che può essere un licenziamento, la morte del dipendente o una riduzione dell'orario di lavoro a un livello che esclude il dipendente dalla copertura sanitaria di gruppo.

Notifica al Dipendente

Il datore di lavoro deve anche fornire notifica al beneficiario entro 14 giorni dalla notifica all'amministratore. Poiché queste scadenze di notifica possono causare un ritardo tra il licenziamento e il pagamento del premio iniziale da parte del beneficiario, spesso c'è un sovrappremio per coprire l'assicurazione per quel periodo.

Elezione della Copertura

Il beneficiario assicurato ha 60 giorni per rispondere alla notifica del datore di lavoro ed eleggere la copertura di continuazione, e 45 giorni dopo l'elezione per pagare il primo premio. Un dipendente coperto ha anche il diritto di continuare la copertura per i familiari che erano coperti dal piano di gruppo del datore di lavoro. Questi familiari possono eleggere la copertura di continuazione indipendentemente dal dipendente.

Modifiche alla Legge

Con lo stimulus bill del 2009, i datori di lavoro devono pagare una sovvenzione del 65% del premio COBRA versando l'importo sovvenzionato, per poi richiederlo come credito d'imposta presso l'Internal Revenue Service. Questo si applica a tutti i dipendenti che perdono involontariamente il lavoro tra il 1° settembre 2008 e il 31 dicembre 2009. La sovvenzione è limitata a nove mesi ed è gradualmente eliminata per i dipendenti che dichiarano almeno 125.000 dollari (per single) o 250.000 dollari (per coniugi che presentano dichiarazione congiunta) e oltre. Il periodo di idoneità per la sovvenzione COBRA è stato esteso da un'altra legge approvata nel 2010.