Utilizzo dell'HSA: Il Coniuge Può Usare il Tuo Health Savings Account?

Un Health Savings Account (HSA), o conto di risparmio sanitario, è un tipo specifico di conto di risparmio con vantaggi fiscali che può essere utilizzato in combinazione con una polizza assicurativa sanitaria ad alta franchigia per pagare determinate spese mediche. Gli HSA sono stati autorizzati come parte della legge sul Medicare del 2003. I titolari del conto possono utilizzare i fondi del proprio HSA per pagare spese mediche qualificate per i familiari, inclusi coniugi e figli a carico.

Requisiti di Idoneità

Gli individui devono soddisfare determinati requisiti prima di poter aprire un HSA. L'individuo deve essere coperto da un piano sanitario ad alta franchigia (HDHP). L'Internal Revenue Service definisce un HDHP come un piano con una franchigia superiore a quella tipica dei piani tradizionali. L'importo minimo della franchigia può variare di anno in anno. Per l'anno fiscale 2010, la franchigia minima per una polizza individuale era di 1.200 dollari. Il titolare del conto non può essere coperto da Medicare né da qualsiasi altro piano assicurativo sanitario. Gli individui considerati a carico nella dichiarazione dei redditi federale di un altro contribuente non sono idonei ad avere un HSA.

Vantaggi

I titolari del conto possono dedurre i contributi al proprio HSA nella dichiarazione dei redditi federale, senza dover dettagliare le deduzioni. Qualsiasi reddito generato dai fondi in un HSA è esente da imposte federali sul reddito, a condizione che venga utilizzato per pagare spese mediche qualificate. I fondi non necessari per spese mediche qualificate possono rimanere nel conto di anno in anno, a differenza dei flexible spending accounts che hanno una clausola "use-it-or-lose-it" (usa o perdi).

Prelievi

Il titolare del conto può effettuare prelievi esentasse dal proprio HSA in qualsiasi momento per pagare spese mediche qualificate. Qualsiasi spesa medica o odontoiatrica che soddisfi i requisiti IRS per la deducibilità fiscale si qualifica tipicamente, ad eccezione dei pagamenti per i premi assicurativi sanitari. Le spese mediche e odontoiatriche qualificate sostenute dalla moglie del titolare del conto sono ammissibili per il rimborso esentasse dall'HSA del titolare, anche se la moglie non è coperta da un piano sanitario ad alta franchigia.

Considerazioni

Un titolare di HSA può designare la propria moglie come beneficiaria dell'HSA in caso di morte; in tal caso, la moglie sarebbe considerata la proprietaria dell'HSA. Potrebbe utilizzare l'HSA come proprio alle stesse condizioni del titolare originario. I fondi non utilizzati per spese mediche possono essere prelevati dopo che il titolare compie 65 anni senza incorrere in penalità fiscali, ma tali fondi saranno tassati come reddito ordinario.