Salute e malattia
L'IRS permette a due gruppi di contribuenti di dedurre il costo dell'assicurazione dalle tasse federali. Chi paga tramite piano di gruppo del datore può dedurre il 100% dei premi. Tuttavia, l'IRS riconosce che i lavoratori autonomi non hanno accesso a piano di gruppo e devono acquistare assicurazione privata. L'IRS tratta i lavoratori autonomi come i dipendenti per la tassazione dei premi.
Se acquisti assicurazione privata e non sei lavoratore autonomo, non puoi dedurre i premi assicurativi nelle tasse federali. Puoi però dedurre una parte delle tue spese out-of-pocket per tutte le altre spese sanitarie qualificate IRS che paghi di tasca. L'IRS permette di dedurre la somma di queste spese che supera il 7,5% del tuo AGI. Ad esempio, se AGI è 100.000$ e hai pagato 20.000$ per spese sanitarie diverse dai premi, puoi dedurre 12.500$ per spese sanitarie.
Se l'alto costo dei premi individuali e mancanza di detrazione premi stringe le tue finanze, considera passare a una polizza qualificante HSA. Un HSA è un conto risparmio salute che persone con polizze alta franchigia qualificate possono contribuire tax-free. I premi per queste polizze sono più bassi dei piani a franchigia bassa, e puoi usare i risparmi per contribuire all'HSA tax-free. I fondi nel conto rimangono tax-free finché li usi solo per spese mediche qualificate IRS.
Se sei datore di lavoro piccola impresa che offre assicurazione di gruppo ai dipendenti, puoi qualificarti per Small Business Health Care Tax Credit, che paga credito fino al 35% delle spese verso premi dipendenti (dati 2011). Per qualificarti, devi impiegare 25 o meno dipendenti full-time equivalent, e la media salari annuali non può superare 50.000$. Da 2014, il credito massimo sotto Small Business Health Care Tax Credit aumenterà al 50%.
Assicurazione sanitaria