Salute e malattia
I premi assicurativi privati sono notoriamente più costosi delle tariffe di gruppo, ma puoi trovare copertura accessibile optando per una polizza ad alta franchigia che ti qualifica per un Health Savings Account (HSA). Franchigie più alte equivalgono a premi mensili più bassi, e puoi contribuire i risparmi sui premi a un HSA tax-exempt. I soldi che contribuisci all'HSA rimangono non tassabili finché li usi solo per spese mediche qualificate IRS: franchigie, coassicurazione, copay e farmaci da prescrizione. Sfortunatamente, non puoi usare il conto per pagare i premi assicurativi con reddito non tassabile.
Se devi spendere per premi assicurativi privati ma sei lavoratore autonomo, l'IRS ti permette di dedurre il 100% dei premi che paghi per te ogni anno come spesa aziendale per rendere l'assistenza sanitaria più accessibile a te e alla tua famiglia. I premi per coniuge e dipendenti sotto i 27 anni qualificano come deduzione aziendale. Se non sei lavoratore autonomo ma devi acquistare tua assicurazione, puoi comunque dedurre l'importo dei premi e altre spese sanitarie qualificate che superano il 7,5% del tuo AGI.
Se sei recentemente lavoratore autonomo, forse per licenziamento, puoi qualificarti per continuazione del piano del datore precedente sotto COBRA. Sarai responsabile del pagamento di tutti i premi, ma manterrai le protezioni HIPAA e probabilmente pagherai meno che per la stessa assicurazione come polizza individuale. Se non qualifichi per COBRA, tuo coniuge potrebbe aggiungerti al suo piano tramite lavoro, o se hai meno di 26 anni, i tuoi genitori possono aggiungerti come dipendente indipendentemente da dove vivi.
Da gennaio 2014, disposizioni dell'Affordable Care Act richiederanno che ogni stato stabilisca un health insurance exchange gestito dallo stato con più assicuratori e tariffe competitive. L'assicurazione negli exchange non discriminerà per condizioni preesistenti, né imporrà periodi di attesa, limiti annuali o vitalizi. Inoltre, individui e lavoratori autonomi che devono acquistare assicurazione privata per mancanza di accesso a piano di gruppo potranno qualificarsi per crediti d'imposta se il reddito familiare è tra 100% e 400% del FPL (federal poverty limit). Anche se l'FPL cambia, nel 2011 una famiglia di quattro con reddito sotto 88.000$ qualificava per il credito.
Assicurazione sanitaria