Salute e malattia
I conti di risparmio sanitario, o HSA, sono come piani 401(k) per l'assistenza sanitaria: un lavoratore devia una parte del suo reddito pre-tasse all'HSA, riducendo il suo reddito lordo rettificato. Gli HSA possono fruttare interessi, e alcuni possono guadagnare rendimenti sul mercato azionario. Questi guadagni sono esentasse. In cambio di questi benefici fiscali, tuttavia, potete spendere i fondi HSA solo per spese mediche qualificate, che di solito non includono i premi assicurativi sanitari. I prelievi da un HSA per spese non qualificate sono tassabili come reddito e possono anche incorrere in una penale.
Per qualificarsi per un HSA, un lavoratore deve essere iscritto a un piano assicurativo ad alta franchigia. Questi piani costano meno dell'assicurazione medica tradizionale (circa 11.000 $ all'anno, a partire dal 2010, rispetto a 13.000 $ all'anno per la copertura familiare). Tuttavia, i piani ad alta franchigia hanno spese out-of-pocket più alte. I lavoratori potrebbero dover pagare il prezzo intero delle visite mediche fino a quando non soddisfano la franchigia.
Nei piani assicurativi sanitari tradizionali, il vettore assicurativo paga il conto quando visitate il medico, anche se la visita è per un raffreddore o un mal di testa minore. Tuttavia, i costi sanitari — e i premi assicurativi — sono aumentati più velocemente dell'inflazione tra il 1999 e il 2009, mangiando una quota sempre più grande dell'economia. Alcuni responsabili politici ritengono che costringere i consumatori assicurati a spendere i propri soldi (ad esempio, attraverso piani ad alta franchigia) li incoraggi a cercare trattamenti meno costosi, saltare le visite mediche quando non necessarie e generalmente utilizzare meno assistenza sanitaria. L'assunto è che i lavoratori più giovani e sani saranno in grado di risparmiare abbastanza denaro in un HSA per coprire franchigie elevate negli anni in cui hanno costi medici significativi.
I piani ad alta franchigia con HSA sono un segmento in crescita dell'industria assicurativa sanitaria. Un conteggio del 2009 da America's Health Insurance Plans, un gruppo di settore assicurativo, ha rilevato che più di 8 milioni di americani avevano piani ad alta franchigia. Questo è in aumento dai 6,1 milioni dell'anno precedente e dai 4,5 milioni del 2007.
I lavoratori non possono utilizzare i fondi HSA per pagare i premi dei loro piani ad alta franchigia su base esentasse. Tuttavia, potete usare i fondi HSA per pagare i premi assicurativi sanitari in circostanze selezionate. A partire dal 2010, le persone recentemente disoccupate possono usare i fondi HSA per pagare i premi se stanno ricevendo l'indennità di disoccupazione, o continuando la copertura sotto COBRA. Le persone over 65 possono usare i fondi per pagare la copertura Medicare. Potreste anche essere in grado di usare i fondi HSA per pagare i premi per l'assistenza a lungo termine, soggetti a restrizioni aggiustate annualmente basate sull'età.
L'elenco delle spese mediche qualificate è piuttosto ampio, ma sta cambiando a partire dal 2010. Nel 2011, non potrete più usare i fondi HSA per farmaci da banco. Tuttavia, potete spendere i fondi HSA esentasse per agopuntura, aborto, visite mediche preventive e farmaci da prescrizione. Le visite mediche regolari si qualificano, ma vitamine e integratori no. L'elenco completo delle spese qualificate appare nella Pubblicazione IRS 502 (vedi Riferimenti).
Assicurazione sanitaria