Portabilità HSA: cosa succede al conto cambiando lavoro
L'HSA è legato a piani ad alta franchigia (HDHP). I fondi servono per spese mediche qualificate. Il datore può contribuire; i fondi si riportano anno per anno. Se si lascia il lavoro, cosa succede all'HSA?
Portabilità HSA
Per IRS (Pub. 969) gli HSA sono portabili: i fondi appartengono al titolare. Simili a 401(k)/403(b). Nessun vesting schedule: il 100% ti segue.
Uso dei fondi dopo il cambio lavoro
- Anche se il nuovo datore non offre HDHP, puoi usare l'HSA per spese qualificate.
- Se resti senza benefici, l'IRS permette di usare l'HSA per pagare COBRA.
- Prelievi qualificati = esentasse.
Orizzonte temporale
- Nessun limite temporale: i fondi possono restare nell'HSA anno dopo anno.
- A 65 anni: fondi usabili per premi Medicare (escluse Medigap) con dollari pre-tasse.
- Dopo 65 anni, prelievi non qualificati = reddito ordinario (come IRA), senza penale 10%.
Contributi futuri
- Senza copertura HDHP non si può contribuire all'HSA.
- Se il datore continua a versare per errore dopo la separazione, non può recuperare i fondi.
- Se contribuisci tu senza HDHP, IRS disconosce i contributi → possibile excise tax se non ritirati (con guadagni) prima della dichiarazione dei redditi.