HSA e spese mediche dei figli: regole e vantaggi
L'HSA è un conto fiduciario (presso banca, assicurazione, fondo) finanziato con dollari pre-tasse. I fondi crescono esentasse fino al prelievo dopo l'età pensionistica. Prelievi per spese sanitarie qualificate sono esentasse.
Finanziamento
- Il denaro appartiene sempre al titolare.
- Datori di lavoro possono versare tramite riduzione stipendio (pre-tasse).
- Versamenti personali deducibili anche senza detrazioni dettagliate.
Prelievi
- Qualsiasi momento, qualsiasi motivo.
- Per spese sanitarie qualificate (titolare, coniuge, figli a carico) → esentasse.
- Dopo 65 anni o disabilità → tassati come reddito ordinario (nessuna penale).
- Prima dei 65 anni per motivi non sanitari → reddito ordinario + 10% penale (anno fiscale 2010).
Limiti contribuzione 2010
- Singolo: 3.050 $
- Famiglia: 6.150 $
- Aggiustati annualmente per inflazione.
Diversamente dagli FSA, non c'è "use-it-or-lose-it": i fondi restano indefinitamente. Rimborsi solo fino all'importo già versato.
Portabilità e considerazioni
- L'HSA segue la persona anche se cambia lavoro o resta disoccupata.
- Non ammessi se iscritti a Medicare o a carico fiscale altrui.
- Deve essere collegato a un HDHP; non si può avere altra copertura sanitaria.
- Si possono prelevare fondi per spese non rimborsate dei familiari (figli a carico) anche se si ha solo copertura singola sull'HDHP.