Salute e malattia
I conti di risparmio sanitario (HSA) coprono spese mediche non rimborsate dai piani assicurativi. L'iscrizione agli HSA cresce ogni anno, secondo un'indagine della Society of Human Resource Management. Flessibilità e portabilità ne aumentano la popolarità. Gli HSA sono stati introdotti dall'IRS nel 2004, che ne stabilisce linee guida e limiti.
I depositi in un HSA possono essere usati solo per spese mediche qualificate. I versamenti sono non tassabili e deducibili dalla dichiarazione dei redditi. Le spese mediche pagate dal fondo sono esentasse. I fondi inutilizzati passano all'anno successivo senza perdita. Gli interessi generati sono esentasse. Possono aprire un conto gli individui sotto i 65 anni non coperti da Medicare. I familiari a carico di un'altra persona non possono aprirne uno. Per qualificarsi, il richiedente deve essere coperto da un piano ad alta franchigia (HDHP) qualificato HSA.
Aprire un HSA è semplice come aprire un conto di risparmio normale. Puoi farlo in banca o cooperativa di credito; la maggior parte delle banche li offre. Molti si iscrivono durante il periodo di "open enrollment" del datore di lavoro. Il responsabile benefici aziendale ha solitamente una lista di provider HSA. Chi si iscrive al lavoro può usare la deduzione dalla busta paga per finanziare il conto. Banche come Wells Fargo e Bank of America offrono iscrizione online. Ovunque apri il conto, i fondi sono tuoi e non li perdi se cambi lavoro o stato.
Ogni anno l'IRS fissa un limite di contribuzione per gli HSA, basato su aggiustamenti per il costo della vita. Per il 2011, gli importi sono invariati: massimo 3.050 $ per individuo, 6.150 $ per conto familiare. Per essere eleggibili a un HSA, serve un piano assicurativo ad alta franchigia. Per il 2011, l'IRS fissa la franchigia minima qualificante a 1.200 $ per individui e 2.400 $ per famiglie. L'IRS limita anche l'importo di spese out-of-pocket rimborsabili tramite HSA: 5.950 $ per individui, 11.900 $ per famiglie. Per piani con tariffe diverse in-network/out-of-network, il limite non si applica alle spese da provider fuori rete.
Le spese mediche sostenute prima dell'apertura dell'HSA non sono ammissibili. Copay assicurativi, franchigie e farmaci da prescrizione sono rimborsabili. I premi assicurativi non possono essere pagati con fondi HSA, né gli interventi estetici. Dal 2011, i farmaci da banco non sono più rimborsabili tramite HSA.
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