Salute e malattia
Un Health Savings Account (HSA) offre modo esentasse per risparmiare per costi sanitari. Per avere HSA, serve anche piano assicurativo ad alta franchigia. Poiché non paghi tasse su soldi versati in HSA, governo federale ha regole severe su rimborsi.
Conto esentasse per spese sanitarie qualificate. Finché usi soldi per spese sanitarie qualificate, non paghi mai tasse. Soldi riportati anno per anno, maturano interessi, nessuna distribuzione obbligatoria. Per qualificarsi: piano sanitario con franchigia annua min $1.200 individuale o $2.400 famiglia. Non puoi avere HSA se qualcuno può considerarti a carico, né se iscritto a Medicare. 2011: max $3.050 annui piano individuale, $6.150 famiglia.
Rimborso esentasse HSA per qualsiasi spesa medica qualificata. IRS classifica spese qualificate come quelle che normalmente qualificherebbero per deduzione fiscale. Includono: visite mediche, ricoveri, test diagnostici, salute mentale, chiropratico, farmaci, ausili medicalmente necessari (sedie a rotelle, stampelle). Storicamente HSA coprivano farmaci da banco, ma legge 2011: non più coperti salvo prescrizione medica.
Oltre farmaci da banco, molte altre spese medico-correlate non rimborsabili da HSA: chirurgia estetica, trattamenti caduta/trasplanto capelli, quote palestra, sbiancamento denti, cure veterinarie, programmi dimagrimento non prescritti da medico. Non puoi usare HSA per premi assicurativi, salvo situazioni note in IRS Publication 969. Se rimborso per spesa non qualificata → imposta sul reddito + penale 20% (dal 2011).
Se piano copre solo te → solo tu rimborso HSA per spese qualificate. Se piano copre tutta famiglia → puoi usare HSA per spese coniuge e familiari a carico che dichiari in dichiarazione redditi.
Assicurazione sanitaria