Salute e malattia
Coloro che sono assicurati da un piano assicurativo sanitario ad alta franchigia (come definito dall'Internal Revenue Service) hanno il vantaggio di poter aprire un conto di risparmio sanitario (HSA). L'IRS non limita il numero di HSA che puoi avere aperti contemporaneamente, e potrebbe esserci un vantaggio per te e tuo coniuge nell'aprire HSA separati, a condizione di non superare il limite di contribuzione.
Poiché i contributi in un HSA sono deducibili dalle tasse, l'IRS fissa un limite ogni anno su quanto può essere depositato in un conto. Per il 2011, un massimo di 3.050 dollari può essere depositato nell'HSA di un individuo, mentre coloro che detengono un piano sanitario ad alta franchigia per la famiglia (inclusa una coppia sposata) possono depositare 6.150 dollari. L'IRS indicizza i contributi contro il tasso di inflazione, e solitamente fissa i limiti per l'anno successivo verso ottobre.
Se hai almeno 55 anni, puoi contribuire con 1.000 dollari aggiuntivi all'anno. Se tu e tuo coniuge avete entrambi più di 55 anni, l'unico modo in cui potete ciascuno contribuire con gli ulteriori 1.000 dollari è se avete HSA separati. Il linguaggio nei regolamenti IRS specifica che il contributo aggiuntivo è per conto. Se non hai HSA separati e depositi 8.150 dollari in un singolo HSA in un anno, l'IRS applicherà un'accisa su 1.000 dollari e lo considererà un "contributo eccessivo".
I contributi in tutti gli HSA che hai aperto vengono riportati annualmente sul Modulo 8889 della tua dichiarazione dei redditi. Se non presenti il Modulo 8889 con la tua dichiarazione dei redditi, l'IRS non permetterà le deduzioni che hai preso per i tuoi contributi HSA e adeguerà di conseguenza la tua responsabilità fiscale. A differenza di un conto flessibile (FSA), non hai bisogno di usare tutti i fondi depositati nel tuo HSA entro lo stesso anno, e il saldo può accumularsi per pagare future spese mediche.
Se sia tu che tuo coniuge siete coperti da piani sanitari ad alta franchigia, potete usare lo stesso HSA. Da una prospettiva di tenuta registri, monitorare i depositi in un conto è più facile che gestire più conti. Avere più di un conto funziona a tuo vantaggio quando avete entrambi 55 anni o più, poiché vi permette entrambi di sfruttare il beneficio di contributo aggiuntivo di 1.000 dollari. Se hai più di un HSA aperto, il coniuge che non possiede il conto dovrebbe essere designato come beneficiario per semplificare la consolidazione dei conti nel caso in cui uno di voi venga a mancare.
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