Salute e malattia
Puoi sfruttare l'assicurazione sanitaria su base esentasse attraverso una combinazione di benefici sanitari pagati dal datore di lavoro, deduzione pre-tasse da busta paga per premi assicurativi, Conti di Risparmio Sanitario (HSA), Accordi di Rimborso Sanitario (HRA) e Conti di Spesa Flessibili (FSA). Se lavoratore autonomo, puoi anche essere idoneo per benefici assicurativi esentasse, ma lo sgravio fiscale avviene sotto forma di deduzione nella dichiarazione dei redditi dopo che le spese sono state sostenute.
Molte aziende pagano una parte dei premi assicurativi sanitari per i loro dipendenti. A differenza dello stipendio, i premi assicurativi sanitari sono una forma di compensazione attualmente trattata come beneficio esentasse, secondo CNNMoney.com. Se il tuo datore di lavoro paga una parte dei tuoi premi assicurativi, stai già ricevendo alcuni benefici esentasse.
I datori di lavoro che offrono benefici assicurativi spesso non pagano il 100% dei costi e i dipendenti devono pagare una parte di quei premi. Se disponibile, è intelligente approfittare di un piano di deduzione pre-tasse per pagare questi premi. A volte chiamato "piano mensa", questo è essenzialmente un accordo di riduzione dello stipendio che soddisfa i requisiti della Sezione 125 del Codice delle Entrate Interno. Poiché non ricevi mai effettivamente i contributi, il governo federale non li considera salari tassabili. Le deduzioni pre-tasse sono solitamente esenti anche da tasse FICA e FUTA, secondo l'IRS.
Un Conto di Spesa Flessibile (FSA) è un altro piano Sezione 125 che permette agli individui di ricevere benefici assicurativi esentasse. Gli FSA ti permettono di contribuire con un importo fisso di reddito pre-tasse ogni anno a un conto speciale. Puoi attingere da quel conto per rimborsare spese mediche non coperte dal piano sanitario del datore di lavoro. Queste spese possono includere franchigie, copay, farmaci da prescrizione e certi dispositivi medici da banco come monitor glicemici e strisce per test diabete. Gli FSA sono soggetti a una regola "usa-o-perdi". L'importo che contribuisci al conto ogni anno non può essere riportato all'anno successivo.
Se sei iscritto a un piano sanitario con franchigia superiore alla media, potresti qualificarti per un HSA per aiutare a coprire le spese. Un HSA è un conto esentasse che stabilisci con un fiduciario come una banca o compagnia assicurativa. Puoi escludere i contributi del datore di lavoro dal tuo reddito lordo e richiedere una deduzione fiscale per i contributi che fai al conto. Qualsiasi interesse maturato è esentasse e gli asset possono essere riportati da un anno all'altro.
Un Accordo di Rimborso Sanitario (HRA) è interamente finanziato dal datore di lavoro. Puoi escludere i contributi dal tuo reddito lordo e riportare gli asset nell'anno successivo. Un HRA ti permette di ricevere rimborsi esentasse per spese mediche qualificate.
I lavoratori autonomi che hanno guadagnato un utile netto durante l'anno possono talvolta dedurre le spese mediche quando presentano la dichiarazione dei redditi. Tuttavia, non puoi prendere deduzioni per qualsiasi periodo durante il quale sei idoneo a partecipare a un piano assicurativo offerto da un altro datore di lavoro o dal datore di lavoro del coniuge, secondo l'IRS.
Gli sforzi di riforma sanitaria potrebbero cambiare la natura esentasse dei benefici sanitari pagati dal datore di lavoro in un futuro non troppo lontano. Dal 2010, il governo pone pochi limiti all'importo che un datore di lavoro può contribuire per coprire i premi assicurativi dei dipendenti. Questi benefici esentasse rappresentano la più grande perdita di potenziali entrate fiscali per il governo federale, riporta CNNMoney.com. Alcuni legislatori hanno proposto di tassare i premi assicurativi pagati dal datore di lavoro o porre un limite all'importo che qualifica per l'esenzione fiscale.
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