HSA e FSA insieme: si possono avere entrambi con il coniuge?

Sia HSA che FSA (Flexible Spending Account) fanno parte della spinta verso l'assicurazione sanitaria consumer-driven. Entrambi permettono accantonamenti pre-tasse per spese sanitarie. Si può aprire un HSA anche se il coniuge ha già un FSA.

Requisito piano eleggibile HSA

Per aprire HSA per la famiglia, il proprio piano deve essere HSA-eligible = High Deductible Health Plan (HDHP). Non tutti i piani lo sono. Verificare con HR/benefits admin (piano aziendale) o broker (piano individuale). Soglie HDHP 2011: franchigia ≥ 1.200 $ (singolo) o ≥ 2.400 $ (famiglia).

Usare prima i fondi FSA

I fondi FSA scadono a fine anno (use-it-or-lose-it). Quelli HSA si riportano all'anno successivo. Se si hanno entrambi, spendere prima l'FSA per massimizzare il vantaggio fiscale.

Risparmio fiscale

L'FSA del coniuge riduce il reddito imponibile (contributi pre-tasse). L'HSA proprio abbassa ulteriormente la tassazione complessiva.

Limiti contribuzione

• FSA: nessun limite 2011, ma dal 2013 tetto a 2.500 $.
• HSA 2011: 3.050 $ (singolo), 6.150 $ (famiglia).