Salute e malattia
Se il tuo datore di lavoro fornisce una copertura sanitaria che qualifica per un HSA, potresti chiederti cosa succede al tuo HSA se lasci il lavoro. Quando lasci il lavoro, mantieni la proprietà dei fondi nel tuo HSA, anche se non scegli la copertura COBRA per la tua assicurazione sanitaria.
I contributi possono essere versati al tuo HSA dal datore di lavoro per tuo conto. Puoi anche effettuare contributi deducibili tramite trattenute sulla busta paga. Una volta depositati, i fondi sono tuoi da tenere. I fondi nell'HSA possono essere prelevati esentasse per spese mediche qualificate. Dopo aver lasciato il lavoro, puoi anche usare l'HSA per pagare i premi COBRA. I contributi del datore di lavoro non sono deducibili per te, ma non sono calcolati come parte del tuo reddito lordo.
L'IRS limita i contributi depositabili nel tuo HSA ogni anno. Nel 2011, questi limiti sono 3.050 dollari per una polizza individuale e 6.150 dollari per un HSA familiare. Questo è l'importo se partecipi a un piano qualificato HSA per l'intero anno. Se smetti di partecipare durante l'anno, l'IRS prorogherà il limite. L'IRS adeguerà anche il tuo limite se passi da un piano individuale a uno familiare durante l'anno.
I contributi del datore di lavoro superiori al limite prorogato (se lasci durante l'anno) possono essere aggiunti al tuo reddito imponibile W-2. Se il datore di lavoro commette un errore e continua a versare fondi dopo che hai lasciato, non può ritirare quei fondi dal tuo conto. Finché i contributi non diventano eccessivi, il datore di lavoro può solo dedurre i contributi errati nella sua dichiarazione aziendale.
A differenza di un flexible spending account, i fondi nell'HSA non devono essere usati entro l'anno. Il saldo può essere riportato anno dopo anno, anche se puoi fare contributi solo quando sei iscritto a un piano qualificato HSA.
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