Piani Welfare ERISA Post-Occupazione: Definizione e Copertura

Cos'è l'ERISA?

L'Employee Retirement Income Security Act del 1974 (ERISA), come modificato, è una legge federale che stabilisce standard per i datori di lavoro che mantengono volontariamente piani sanitari o pensionistici. L'ERISA è diviso in quattro titoli: il primo titolo riguarda le regole base su piani pensionistici e welfare (partecipazione, divulgazione, applicazione civile); il Titolo II copre gli standard di qualificazione fiscale per i piani pensionistici; il Titolo III coordina l'applicazione federale dell'ERISA; il Titolo IV riguarda il programma della Pension Benefit Guaranty Corporation per l'assicurazione dei piani a prestazione definita.

Definizione ERISA di Piano Welfare

La Sezione 3(1) dell'ERISA definisce un piano di welfare per i dipendenti come "qualsiasi piano, fondo o programma... stabilito o mantenuto da un datore di lavoro... allo scopo di fornire ai suoi partecipanti o beneficiari, attraverso l'acquisto di assicurazione o altrimenti". Regolamenti e giurisprudenza hanno sviluppato i tipi di benefici considerati welfare sotto l'ERISA. Questi vanno da benefici medici, chirurgici o ospedalieri a disoccupazione, ferie, borse di studio o servizi legali prepagati.

Questioni Post-Occupazione sotto l'ERISA

Tipicamente, i piani ERISA coprono i dipendenti del datore di lavoro che sponsorizza il piano. Ad esempio, un caso famoso, Nationwide Mutual Insurance Company v. Darden, ha stabilito che un appaltatore indipendente non è un dipendente ed è stato sviluppato un test per determinarlo. I datori di lavoro non erano tenuti a coprire gli appaltatori indipendenti nei loro piani ERISA poiché non sono dipendenti. La copertura welfare post-occupazione presenta questioni interessanti poiché gli individui non sono più dipendenti e i piani di benefit devono essere gestiti esclusivamente per il beneficio dei dipendenti e dei loro beneficiari.

Copertura per Pensionati e COBRA

In generale, una volta terminato il rapporto di lavoro con un datore di lavoro, non ricevi più benefici welfare da quel datore. Ci sono due eccezioni: i benefici welfare per pensionati e la copertura di continuazione COBRA. Nonostante la regola del beneficio esclusivo, l'ERISA consente piani sanitari solo per pensionati. La copertura COBRA è un emendamento federale all'ERISA che richiede ai datori di lavoro di offrire copertura sanitaria continua se si verificano determinati eventi che causerebbero la perdita o una riduzione dei benefici sanitari per il dipendente.