Salute e malattia
Due opzioni assicurative sanitarie che hanno guadagnato popolarità rispetto alla convenzionale assicurazione sanitaria pagata dal datore di lavoro sono il Conto di Risparmio Sanitario (HSA) e il Conto di Rimborso Sanitario (HRA). I due hanno tante somiglianze quante differenze, e quale piano sia adatto a te dipende dalle tue circostanze, preferenze, salute e da quanto tempo intendi rimanere nel tuo lavoro attuale.
In termini semplici, il datore di lavoro possiede e contribuisce all'HRA, mentre un HSA è di proprietà dell'individuo con il datore di lavoro che ha l'opzione di contribuire a un HSA come beneficio medico per il proprio dipendente. Quando l'impiego termina con un'azienda, i fondi in un HRA vengono lasciati indietro; un individuo che ha un HSA manterrà la proprietà di quei fanti. Finché i fondi non vengono usati (per scopi medici o altri), il conto funziona molto come un conto 401K.
Gli HSA non coprono i premi assicurativi sanitari. Come benefit accessorio, gli HSA sono normalmente offerti in congiunzione con un piano assicurativo ad alta franchigia pagato dal datore di lavoro. L'HSA è pensato per coprire l'alta franchigia nel caso sia necessaria, così come i ticket o altri costi. L'HRA, d'altra parte, può essere usato per pagare i premi assicurativi di tua scelta, insieme a qualsiasi altro costo sanitario sostenuto dal dipendente.
Per gli HSA, indipendentemente da chi ha contribuito (dipendente, datore di lavoro o entrambi), deve esserci denaro nel conto per poterlo prelevare e usare. Con gli HRA, poiché non è un conto vero e proprio ma semplicemente un'opzione di proprietà del datore di lavoro, non deve esserci denaro nel conto per poterlo usare. Il datore di lavoro deve semplicemente emettere un assegno per spese mediche qualificate, e la contabilità deve categorizzare la spesa come "Spesa HRA".
Prima dei 65 anni, c'è una penalità del 10%, molto simile ai Conti Pensionistici Individuali (IRA), per prelievi per scopi non medici. Una volta che l'individuo raggiunge i 65 anni, gli è permesso prelevare fondi da un HSA per qualsiasi scopo senza penalità, ma deve pagare le tasse alla sua aliquota normale; tutti i prelievi per scopi medici rimangono esentasse. A differenza degli HSA, i fondi possono essere prelevati dagli HRA solo per scopi medici.
I datori di lavoro finanziano e possiedono gli HRA quindi non c'è vantaggio fiscale per il dipendente. D'altra parte, tutti i depositi individuali in un HSA sono esentasse, e maturano interessi come un IRA; tutti i fondi contribuiti dal datore di lavoro sono deducibili per il datore di lavoro, e maturano anche interessi. Tutti i fondi in un HSA si trasferiscono agli anni successivi, indipendentemente dallo stato occupazionale; i fondi HRA vengono trasferiti a discrezione del datore di lavoro.
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