Spese Mediche Qualificate HSA: Cosa Potete Acquistare

I titolari di conti di risparmio sanitario agevolati fiscalmente (HSA) possono spendere i fondi per "spese mediche qualificate", secondo l'IRS. Queste includono "costi di diagnosi, cura, mitigazione, trattamento o prevenzione di malattie, e costi per trattamenti che interessano qualsiasi parte o funzione del corpo".

Nozioni Base sull'HSA

Pensate a un HSA come a un conto pensione (tipo 401k), ma per spese mediche. Si devia una parte del reddito pre-tasse per pagare spese sanitarie. Il denaro nel conto, interessi e guadagni non sono tassati e si riportano anno dopo anno. In cambio dei benefici fiscali, l'IRS limita come si possono spendere i fondi HSA.

Storia

Tra 1999 e 2009 i costi sanitari sono cresciuti più dell'inflazione (dati National Conference of State Legislatures). Questo ha aumentato i premi assicurativi, gravando sulle aziende che tradizionalmente pagano parte o tutti i benefici assicurativi dei dipendenti. I responsabili politici hanno ritenuto che se i pazienti spendessero più denaro proprio per le spese mediche, cercherebbero servizi più convenienti, limitando gli aumenti. Ciò ha portato alla creazione dei piani ad alta franchigia (HDHP), con premi più bassi (circa $11.000/anno vs $13.000 per assicurazioni tradizionali) ma costi out-of-pocket più alti. Per qualificarsi per un HSA, serve un HDHP.

Restrizioni

I responsabili politici sperano che le persone risparmino abbastanza negli HSA per coprire le franchigie alte. Per incoraggiare il risparmio, i fondi HSA non possono servire per articoli non considerati spese mediche qualificate. Dal 2011, l'IRS vieta l'acquisto di farmaci da banco. I premi assicurativi sono vietati, salvo per over 65, percettori di indennità di disoccupazione o chi paga benefici COBRA. L'IRS vieta inoltre: prelievi per spese personali non mediche, "vendita, scambio o locazione di proprietà tra voi e l'HSA, prestiti di denaro tra voi e l'HSA, fornitura di beni, servizi o strutture tra voi e l'HSA, e trasferimento o uso a vostro beneficio di qualsiasi asset dell'HSA".

Benefici

L'IRS definisce le spese mediche qualificate in modo ampio. L'agopuntura è coperta. Chi costruisce rampe per sedie a rotelle per disabilità può qualificarsi, ma l'IRS diffida di miglioramenti che aumentano il valore dell'immobile (attenzione ad ascensori). Le regole su quali spese qualificano sono nella Pubblicazione IRS 502. L'elenco include chilometraggio per certi trattamenti, cura dell'alcolismo e trapianti.

Avvertenze

I fondi HSA usati per spese non qualificate subiscono penalità. Le spese non qualificate, nel gergo IRS, sono "distribuzioni". Secondo l'IRS: "Potete ricevere distribuzioni esentasse dal vostro HSA per pagare o farvi rimborsare spese mediche qualificate sostenute dopo l'apertura dell'HSA. Se ricevete distribuzioni per altri motivi, l'importo prelevato sarà soggetto a imposta sul reddito e potenzialmente a un'ulteriore tassa del 10%". La penalità salirà al 20% nel 2011.