Spese qualificate HSA (Health Savings Account): cosa puoi pagare

Gli HSA (Health Savings Accounts) sono piani di risparmio a tassazione agevolata per spese mediche. Immaginali come piani 401k per la salute. I lavoratori destinano una parte del reddito pre-tasse a un conto risparmio. Questo abbassa il reddito lordo rettificato, riducendo l'imposta. In cambio, regolamenti federali limitano come spendere i fondi HSA.

Spese qualificate

• I titolari HSA possono usare i fondi per pagare o rimborsarsi spese mediche qualificate, definite dall'IRS come: "costi di diagnosi, cura, mitigazione, trattamento o prevenzione di malattie, e costi per trattamenti che interessano qualsiasi parte o funzione del corpo. Includono pagamenti per servizi medici legali resi da medici, chirurghi, dentisti e altri professionisti. Includono costi di attrezzature, forniture e dispositivi diagnostici necessari".

Identificazione

• Per regole IRS, si possono dedurre spese mediche se superano il 7,5% del reddito lordo rettificato. La Pubblicazione IRS 502 guida attraverso spese mediche/dentali; definisce anche le spese qualificate per HSA, ma le spese HSA non devono superare il 7,5% per essere eleggibili. Ulteriori restrizioni nella Pubblicazione IRS 969: salvo circostanze specifiche, i fondi HSA non possono pagare premi assicurativi sanitari.

Significato

• Per qualificarsi a un HSA, i lavoratori devono essere iscritti a un piano sanitario ad alta franchigia (HDHP). Piani ad alta franchigia costano meno: ~11.000 $/anno copertura famiglia (2010) vs 13.000 $ per assicurazione tradizionale. Ma hanno costi out-of-pocket più alti. Famiglie possono spendere > 2.400 $ prima che l'assicurazione copra. Piani famiglia 2009: max out-of-pocket 11.900 $.

Specifiche: cosa è ammesso e cosa no

• Ammessi: ambulanze, agopuntura, aborto, praticanti Christian Science, programmi dimagranti per malattie diagnosticate (quote incontri, non palestra/cibo). NON ammessi: vitamine/integratori, trapianti capelli, lezioni nuoto, babysitting, spese personali comuni (es. spazzolino) salvo se usate principalmente per prevenire/alleviare difetto/fisico/mentale, marijuana medica e sostanze controllate in violazione legge federale.

Avvertenza

• Alcuni piani HSA danno carte di debito per spese mediche. Facili da usare (accettate ovunque), ma pericolo: potresti spendere per spese non qualificate ("distribuzioni"). Queste sono tassate come reddito + penale 10% (sale al 20% nel 2011). Cambi regole 2011: farmaci da banco (OTC) non più eleggibili HSA senza prescrizione.