Salute e malattia
I benefit sanitari sono tra i più importanti offerti dai datori. I costi di premi, copay, coassicurazione possono raggiungere migliaia di dollari l'anno, ma molti datori li sovvenzionano. Alcuni offrono conti flessibili (FSA) che permettono di accantonare denaro per spese sanitarie con vantaggi fiscali.
Un FSA è un conto speciale in cui il dipendente versa denaro pre-tasse e lo spende per spese mediche esentasse. Simile a un 401(k), il dipendente sceglie un importo annuo trattenuto dalla busta paga lorda. Il datore può contribuire. I fondi non spesi a fine anno vanno persi: non si riportano all'anno successivo.
I fondi FSA coprono solo spese mediche qualificate. Secondo l'IRS, le spese deducibili fiscalmente per cure mediche e dentali sono rimborsabili. Includono: aborto, ambulanza, radiografie, farmaci, chirurgia, analisi di laboratorio. La Pubblicazione IRS 502 elenca tutte le spese deducibili.
La legislazione del 2010 ha cambiato le regole per i farmaci OTC. Dal 1° gennaio 2011, l'IRS stabilisce che i costi di farmaci da banco non sono rimborsabili con FSA salvo prescrizione medica. Non si applica a insulina, dispositivi medici (occhiali, lenti a contatto), copay e franchigie.
Vantaggio: eliminazione tasse su denaro speso per salute. Esempio: se prevedete una spesa di $1.000, versate $1.000 all'FSA e evitate tassazione. Svantaggio: i fondi non si riportano all'anno successivo; versare troppo causa spreco. Se versate $1.000 ma spendete solo $500, perdete $500. L'FSA costringe a stimare le spese annuali per evitare sprechi.
Assicurazione sanitaria