Fondi HSA per Premi Piani Alta Franchigia (HDHP): Regole IRS
Regola IRS: Quando Si Può
Per regolamenti IRS, denaro da HSA spendibile per premi assicurazione SOLO quando:
- Persona riceve benefici federali disoccupazione
- Paga assicurazione tramite COBRA
- Ha ≥65 anni e usa soldi per Medicare o Medigap
In queste circostanze, puoi pagare premi con fondi HSA. Altrimenti, NON puoi senza rischiare penale.
Basi Piani Alta Franchigia (HDHP)
- Noti anche come high deductible plans
- Costo ~11.000$/anno famiglia (2010) vs 13.000$ assicurazione tradizionale
- Ma costi out-of-pocket più alti: famiglie fino a 11.000$/anno prima assicurazione paga
Basi HSA
- Trust di risparmio agevolati fiscalmente
- Lavoratori accantonano parte reddito pre-tasse per future spese mediche
- HSA abbassano reddito imponibile (AGI) → bolletta tasse minore
- Eleggibilità HSA: iscritto a piano assicurativo alta franchigia
- Molte aziende contribuiscono HSA dipendenti per aiutare con alte franchigie
Spese Qualificate (IRS Pub. 502)
In cambio vantaggi fiscali, IRS restringe uso fondi HSA. Solo spese mediche qualificate. Premi = NON qualificate (eccetto sopra). IRS Pub. 502 descrive spese qualificate: visite mediche, aborto, agopuntura, ambulanze.
Penali
- Facile spendere HSA: carte debito per visite mediche
- Usabili ovunque accetti carta, anche per spese NON qualificate
- Tali spese = prelievi da HSA
- Prelievi = reddito tassabile + penale 10% aggiuntiva