FSA vs HSA: Conto Flessibile vs Conto Risparmio Sanitario a Vantaggio Fiscale
Sia il Flexible Spending Account (FSA) che l'Health Savings Account (HSA) permettono di pagare spese mediche qualificate con denaro pre-tassazione. Differiscono per accesso e regole.
Health Savings Account (HSA)
- Richiede un piano assicurativo ad alta franchigia (HDHP): franchigia ≥1.150 $ (individuale) o ≥2.300 $ (famiglia) – dati 2010.
- Contributi pre-tasse; prelievi esentasse per spese qualificate.
- Massimali contributi 2010: 3.000 $ (individuale), 5.950 $ (famiglia).
- Fondi non usati restano nel conto anno dopo anno (portabili).
Flexible Spending Account (FSA)
- Accessibile solo tramite datore di lavoro (piano benefit/cafeteria plan).
- Contributi pre-tasse da busta paga; il datore può contribuire.
- Importo annuale scelto all'inizio anno (accordo contributivo).
- Regola "use-it-or-lose-it": fondi non spesi entro fine anno vanno persi; conto si azzera e si ricomincia.
Spese ammesse (entrambi)
- Copay, franchigie, trattamenti non coperti (dentista, vista)
- Farmaci, dispositivi medici, ecc.
Differenze chiave
| Caratteristica | HSA | FSA |
|---|
| Accesso | Individuale (con HDHP) | Solo tramite datore lavoro |
| Rollover fondi | Sì, illimitato | No (persi a fine anno) |
| Portabilità | Sì (resta vostro) | No (legato al datore) |
| Limite contributi | Fissato per legge | Scelto dal dipendente (entro limiti piano) |