Salute e malattia
Secondo la Pubblicazione 969 dell'Internal Revenue Service, puoi fare rollover di fondi da un HSA a un altro una volta ogni 12 mesi. Il fiduciario dell'HSA da cui vuoi fare rollover avrà procedure che dovrai seguire per avviare il trasferimento. Puoi trasferire fondi in diversi modi. I fondi di rollover non contano verso il limite di contributo annuale per il tuo HSA.
Un trasferimento fiduciario-a-fiduciario (trustee-to-trustee) sposterà i fondi da un'istituzione a un'altra ed è il meno probabile a innescare penali o tasse. Un trasferimento fiduciario-a-fiduciario è esente dalla regola dei 12 mesi. Tecnicamente, un "rollover" implica che il fiduciario del tuo HSA attuale ti invii un assegno. Hai 60 giorni dalla data dell'assegno per ridepositare i fondi in un altro HSA. Il terzo modo per trasferire i fondi è scrivere un assegno dal tuo vecchio HSA per finanziare il nuovo.
Anche se i trasferimenti fiduciario-a-fiduciario non contano verso la regola del rollover annuale, il fiduciario attuale ha 60 giorni per spostare i fondi al nuovo fiduciario. Durante quel tempo, potresti trovare gli asset nel conto congelati e inaccessibili. Se non rispetti la scadenza dei 60 giorni, l'IRS considera i fondi reddito imponibile, e valuterà una penale del 10% più tasse sul reddito. Se scrivi un assegno per spostare i soldi da un conto all'altro, ricorda di chiudere il primo conto o potresti incorrere in commissioni inutili.
Mantenere registri accurati delle tue transazioni HSA è importante. Se non sposti i fondi da un HSA a un altro tramite trasferimento fiduciario-a-fiduciario, il registro potrebbe erroneamente mostrare un contributo invece di un rollover. Conferma la corretta registrazione del rollover per evitare problemi come contributi eccessivi, che possono anche risultare in penali e responsabilità fiscale aggiuntiva.
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