Conti Flessibili Spesa (FSA): Eleggibilità e Piani Sponsorizzati dal Datore

Solo Tramite Datore di Lavoro

• FSA (Flexible Spending Account): metti da parte denaro pre-tasse ogni busta paga per spese mediche qualificate.
• Possono essere avviati SOLO dal datore che li offre come benefit. Non apribili in banca/credit union.
• 2011: datore determina max contributo. 2014: ACA fissa max annuo a 2.500 $ (aggiustato per inflazione annualmente; 2024: 3.200 $).
• Vantaggio: spese mediche qualificate = sconto tasse effettivo.
• Svantaggio: "Use-it-or-lose-it" → fondi non spesi a fine anno persi (eccezione: carryover fino a 640 $ o grace period 2,5 mesi se datore opta).

Health Savings Account (HSA) - Conto Risparmio Salute

• Simile a FSA: soldi pre-tasse per spese qualificate (visite, farmaci).
• 2 differenze chiave:
  1. HSA avviabili/mantenibili da individui (non solo datore).
  2. Contributi HSA si riportano anni futuri (no "use-it-or-lose-it").
• Requisito: copertura da piano ad alta franchigia qualificato (HDHP). 2010: franchigia minima 2.400 $ famiglia, max spese a carico 11.900 $/anno. (2024: min 3.200 $ famiglia, max 8.050 $).

Conto Risparmio Tradizionale (Banca/Credit Union)

• Se niente FSA e non HDHP → apri conto bancario dedicato.
• Trasferimento automatico settimanale o direct deposit da datore.
• Nessun vantaggio fiscale, ma budget comodo per spese mediche. Carta debito per pagare bollette.

Detrazione Spese Mediche (Tax Deduction)

• Spese mediche non rimborsate (non da HSA/FSA) deducibili tasse federali.
• Soglia: 7,5% reddito lordo aggiustato (AGI). Solo importo >7,5% AGI deducibile.
• Es. reddito 50.000 $ → serve >3.750 $ spese per dedurre; eccedenza deducibile.

Strategia ottimale: Se eleggibile HSA → massimizza HSA (triplo vantaggio fiscale: contributi pre-tasse, crescita esentasse, prelievi esentasse per spese qualificate). Se no HSA ma datore offre FSA → usa FSA per spese prevedibili. Entrambi > conto bancario > detrazione (soglia alta).