Capire Health Savings Accounts (HSA) e Medical Savings Accounts (MSA)

Un Health Savings Account (HSA) o Medical Savings Account (MSA) è uno strumento di risparmio finanziario che offre un altro modo per pagare costi sanitari. Strutturato come un Individual Retirement Account, l'HSA permette a datori di lavoro e/o dipendenti di contribuire a un fondo esentasse dedicato a spese mediche. Il fondo è usato in connessione con High Deductible Health Plans (HDHP) per compensare franchigie e spese out-of-pocket di questi piani. Il vantaggio degli HSA sono i molteplici vantaggi fiscali per chi ne rispetta le regole.

Regole di Idoneità

Tutti gli individui iscritti a un HDHP possono contribuire a un HSA: lavoratori autonomi, dipendenti o coniugi di piccole imprese, e/o piccoli imprenditori.

Standard di Contribuzione HIPAA

L'HIPAA ha stabilito standard per aumentare l'efficacia del sistema sanitario nazionale. Permette agli assicuratori di fare aggiustamenti inflazionistici regolari a franchigie minime/massime e costi out-of-pocket degli HDHP. Lo stesso calendario serve a fissare contributi massimi/minimi annui HSA per datori e individui. Esempio: un lavoratore autonomo in HDHP con piano individuale deve contribuire min 1.300$ e max 1.950$ per il 2010. Un datore e/o dipendente con piano di gruppo deve investire min 3.037,50$ e max 4.537,50$ per il 2010.

Regole Fiscali sui Contributi

Gli HSA offrono vantaggi fiscali ai contribuenti (datori e dipendenti), ma solo uno per anno può rivendicare il beneficio. I datori possono dedurre contributi agli HSA dei dipendenti come spesa aziendale se il beneficio è offerto a tutti i dipendenti. La deduzione abbassa le tasse aziendali annue. I dipendenti possono sottrarre contributi HSA dal reddito lordo per tasse federali per l'anno del contributo. Alcuni Stati permettono deduzione HSA dalle tasse statali.

Regole di Distribuzione

Gli individui possono prelevare dall'HSA per spese mediche qualificate — franchigie e spese out-of-pocket determinate dall'HDHP — in qualsiasi momento. Si può richiedere distribuzione per spese non qualificate, ma è soggetta a tasse sul reddito e penale 15% se under 65. Se over 65, soggetta a tasse ma non penale 15%.