Salute e malattia
I Conti di Risparmio Sanitario ti permettono, se sei eleggibile, di contribuire con reddito pre-tasse per il pagamento delle tue spese mediche presenti e future e della tua famiglia. Il prelievo del denaro per pagare queste spese deve soddisfare certi criteri, e le spese sono riportate sulle tue dichiarazioni dei redditi. Una condizione aggiuntiva per l'uso degli HSA è che tu e la tua famiglia siate coperti da un piano assicurativo sanitario che è un piano sanitario ad alta franchigia, o HDHP.
L'eleggibilità per un HSA è limitata agli individui, sebbene un HSA possa coprire le spese mediche familiari. I coniugi, per essere eleggibili per un HSA, devono soddisfare i criteri di eleggibilità loro stessi. Persone come i bambini, che sono considerati a carico nelle dichiarazioni dei redditi, non sono eleggibili per stabilire HSA.
Oltre a essere coperti da un piano assicurativo sanitario ad alta franchigia qualificante, l'eleggibilità richiede di non avere copertura da un piano non qualificante, come Medicare, o accordi di rimborso sanitario o flessibili. Tuttavia, ci sono alcune combinazioni permesse di HSA con gli altri accordi. Queste sono situazioni in cui l'uso consentito degli accordi è limitato o i rimborsi sono fatti dopo che la franchigia HDHP è stata raggiunta o quando la copertura è stata sospesa. La franchigia minima nel 2010 per un HDHP qualificante è di $1.200 per un individuo e $2.400 per una famiglia.
Quando crei un conto HSA sei il proprietario del conto. Questo significa che puoi decidere cosa contribuire, quali spese mediche pagare, quale società è il fiduciario e come viene investito per te. Il fiduciario può impostare una dimensione minima per le tue distribuzioni e limitare la frequenza delle distribuzioni. Il fiduciario può addebitare commissioni che sono pagate direttamente da te o prelevate dal tuo conto. Il saldo nel tuo conto è completamente acquisito quindi non perdi mai ciò che non usi.
L'eleggibilità a fare contributi a un HSA non è limitata dall'importo del tuo reddito o da una mancanza di reddito guadagnato. Tu o il tuo datore di lavoro potete fare contributi. I contributi del tuo datore di lavoro non sono inclusi nel tuo reddito imponibile. I tuoi contributi sono direttamente deducibili dal tuo reddito imponibile. Nel 2010, il contributo massimo che può essere fatto al tuo conto è $3.050 per un individuo e $6.150 per una famiglia. Se hai 55 anni o più, puoi fare un contributo aggiuntivo di $1.000 all'anno fino a quando non sei eleggibile per Medicare.
Una volta che l'HSA è stabilito, le distribuzioni per spese mediche qualificate che tu o la tua famiglia sostenete dopo quella data, inclusi quelli per farmaci da banco, possono aver luogo. Le distribuzioni possono essere usate per spese dell'anno precedente una volta che l'HSA è stabilito. Se usi la distribuzione per spese mediche non coperte dalle regole e regolamenti HSA, sarai tassato per l'importo più il 10% in più, a meno che tu non sia morto, disabile o abbia 65 anni. Le distribuzioni non ammesse includono quelle per assicurazioni sanitarie non qualificanti; tuttavia, ci sono eccezioni a questa regola per la continuazione della copertura assicurativa COBRA e per altre circostanze.
Devi conservare le ricevute per tutte le tue spese mediche qualificate. Devi essere in grado di dimostrare all'IRS che ciò che stai dichiarando sui tuoi moduli fiscali sono spese mediche legittime e che non hai ricevuto alcun altro rimborso per esse o le hai dichiarate come deduzione dettagliata. Potresti anche aver bisogno di ricevute per mostrare alla tua compagnia assicurativa tutte le tue spese che si applicano al raggiungimento della tua franchigia. Il massimo che puoi richiedere per spese out-of-pocket nel 2010 è $5.950 per un individuo e $11.900 per una famiglia. Ricevi un rapporto di tutte le distribuzioni annuali dal fiduciario da usare quando presenti la tua dichiarazione dei redditi.
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