Health Reimbursement Arrangements (HRA): pro e contro spiegati

Gli Health Reimbursement Arrangements, talvolta noti come conti di spesa flessibili, sono un beneficio offerto da molte aziende in congiunzione con l'assicurazione sanitaria standard. L'obiettivo dei piani di spesa flessibili è permettere a un dipendente di costruire un fondo tramite trattenute sulla busta paga che copra le spese mediche out-of-pocket. Ci sono molti vantaggi a partecipare a un conto di spesa flessibile, ma ci sono anche alcuni svantaggi.

Vantaggi del conto di spesa flessibile

I risparmi del conto di spesa flessibile sono automatizzati. Il piano è finanziato con trattenute sulla busta paga, eliminando qualsiasi tentazione per il dipendente di spendere i soldi destinati all'assistenza sanitaria per altre cose.

Trattenute effettuate prima delle tasse

I contributi al conto di spesa flessibile vengono effettuati prima che le tasse sulla busta paga vengano calcolate e trattenute. Ciò riduce l'importo della retribuzione su cui vengono calcolate quelle tasse, risultando in una trattenuta fiscale ridotta. Il dipendente riceve una percentuale maggiore della sua busta paga ogni periodo.

Spese mediche

Molte polizze assicurative sanitarie non coprono cure dentistiche, visive, ostetriche, ginecologiche o psichiatriche. I fondi del conto di spesa flessibile possono essere usati per pagare quelle spese, così come alcuni trattamenti alternativi come quelli offerti da praticanti di Christian Science, agopuntori e chiropratici. Se l'Internal Revenue Service considera il pagamento per un trattamento come una detrazione medica standard, il conto di spesa flessibile può essere usato per pagarlo.

Rimborso spese

Se un dipendente sostiene una grande spesa medica all'inizio dell'anno fiscale, verrà rimborsato dal conto di spesa flessibile fino all'importo che il dipendente si è impegnato a contribuire. Questo equivale a un prestito senza interessi per il dipendente.

Svantaggi di un conto di spesa flessibile

A differenza dei contributi versati ai conti di risparmio sanitario (HSA) che possono accumularsi, i contributi versati ai conti di spesa flessibili devono essere utilizzati durante l'anno fiscale o vengono persi a favore dell'amministratore del piano.

Nessun interesse

I fondi versati in un conto di spesa flessibile sono trattenuti in deposito fiduciario e non maturano interessi. I benefici fiscali offerti dalla partecipazione potrebbero non superare il vantaggio per un dipendente di investire la stessa quantità di denaro in un fondo del mercato monetario o conto di risparmio ogni periodo di paga.

Responsabilità fiscale

Poiché le trattenute sulla busta paga per i conti di spesa flessibili vengono effettuate pre-tasse, le tasse nette trattenute dalla busta paga di un dipendente sono ridotte. Se un dipendente non partecipa anche a un piano di differimento fiscale, come un 401(k) o IRA, potrebbe essere sotto-trattenuto e dovere tasse statali, federali e locali alla fine dell'anno fiscale.

Anticipare le spese

All'inizio di ogni anno fiscale, il dipendente è responsabile per designare l'importo da trattenere dalla sua busta paga. Questo importo non può essere modificato durante l'anno a meno che non ci siano cambiamenti nello stato occupazionale o nella situazione familiare del dipendente. Un'eccessiva trattenuta può portare il dipendente a perdere denaro alla fine dell'anno; una trattenuta insufficiente comporterà che il dipendente debba finanziare spese aggiuntive out-of-pocket mentre ha ancora denaro trattenuto settimanalmente per adempiere al suo impegno.